8月起，“新版”税优健康险即将面世。为推动适用个人所得税优惠政策的商业健康保险惠及更多人民群众，7月6日，国家金融监督管理总局发布《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》（以下简称《通知》），将适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品范围扩大至医疗保险、长期护理保险和疾病保险等商业健康保险主要险种，自8月1日起实施。

随着产品池扩容，分析人士认为，调整后产品有望涵盖门诊医疗、住院医疗、长期护理、健康管理、特药及特定医疗器械在内的一揽子健康保障，有效满足居民多元化的医疗保障需求，激发居民参保意愿。

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多维度扩容税优健康险

适用个人所得税优惠政策的商业健康保险（以下简称“税优健康险”）于2015年5月开始试点，2017年7月推广至全国。但受到产品较单一、保险公司参与意愿不足等影响，一度出现“叫好不叫座”的现象。

为推动适用个人所得税优惠政策的商业健康保险惠及更多人民群众，国家金融监督管理总局发布《通知》，将从产品、被保险人、经营主体等维度，对税优健康险扩容。

具体来看，《通知》将适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品范围扩大到商业健康保险的主要险种，包括医疗保险、长期护理保险和疾病保险，让人民群众有更多选择。不再设计标准化条款，充分考虑消费者需求，增加产品保障内容，提高灵活性，仅对既往症人群设置承保要求，其他产品设计内容均交给市场主体。同时强化事后回溯分析，确保定价合理、经营可持续。

同时，《通知》扩大产品被保险人群体，投保人可为本人投保，也可为其配偶、子女和父母投保。

值得关注的是，针对目前既往症人群保障不足的现状，《通知》要求将其纳入医疗保险承保范围，允许人身保险公司针对既往症人群设置不同的保障方案，结合自身经营能力和市场需要开发保障额度更高、责任更丰富的产品。鼓励开发针对既往症和老年人等特定人群的长期护理保险、疾病保险产品。

有望得到更加全面推广

在分析人士看来，此次扩容直击此前税优健康险发展痛点，税优健康险有望得到更加全面推广。

“此前，税优政策吸引力较低、产品单一是压制税优健康险需求释放的两大主因，而保险公司承保风险大、自主性低是压制保险公司参与积极性的两大主因，此次通知从产品、被保险人两端进一步扩大税收优惠范围，同时放宽对相关产品形态、定价、经营等的控制，直击供需两端痛点，长期来看，有利于健康险市场需求的修复。”财通证券分析师夏昌盛在研报中指出。

另一方面，过去税优健康险通过团险渠道销售，难以激活个人购买意愿。东吴证券报告指出，新规强调通过行业统一的商业健康险信息平台为投保人建立信息账户，记录其投保的所有适用个人所得税优惠政策的商业健康保险信息，方便消费者即使购买不同公司的产品，亦可按照有关规定进行税收抵扣。

上述东吴证券报告认为，2022 年末个人养老金账户开户和缴费的成功经验，有望提升纳税人对税优健康险的关注度和理解力。同时投保者可以在税优额度内为配偶、子女或父母购买，非纳税人群也可享受投保者的额度。值得注意的是，相比税延养老险，税优健康险聚焦以保障为主，无需递延领取补税，程序上或将可以直接抵扣。

撬动保费或有限

从税优力度来看，此次新规仍然维持税优健康险额度，在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，限额 2400 元/年（200元/月）。

上述东吴证券报告指出，为用足用好税优政策，预计新规实施后，考验公司产品组合设计能力与队伍综合销售能力，未来保险公司在合规前提下通过产品组合的方式，可以满足客户全方位保障+储蓄的综合需求，提升客户保障深度。

“税优健康险通过税收优惠吸引居民购买健康险产品，有利于提升居民的保障意识和保障水平。但税优健康险总体上定位为普惠型产品，主要满足居民最基础的健康保障需求，并且每年2400元的税收优惠力度仍然较低，预计能够撬动的健康险保费有限。”国泰君安非银金融研究团队报告指出，相较于保费贡献，税优健康险核心作用在于推动居民保险保障意识的提升，这将有利于保险公司基于客户的保障缺口进行加保销售。渠道端更能洞察客户需求，匹配客户需求与产品的公司更受益。

（文章来源：金融投资报）